利益が出ていても手許資金がつきれば黒字倒産に

企業の事業活動はカネの回転により進んでいきます。仕入を行い、代金を支払う一方で売上を計上し、代金を回収するというカネの回転です。

素晴らしい技術・能力をもっていてもこのカネの流れを知らないと事業は失敗に終わります。
これから独立・開業なさる方はこのことを知っておかないと後で痛い目にあうので、特に起業段階で回収する売上代金も少ないという場合は、手許資金を蓄えておくために融資を受けておくことが必要です。

決算書の損益計算書が黒字で事業が成功と思い込んではなりません。
貸借対照表の現金預金残高が負債に比べて非常に大きな状態になっているということは将来大きな支払いが待ち受けており、資金繰りが苦しくなる予兆を示しています。
特に負債でも１年以内又は通常の営業循環で支払いが到来することを意味する流動負債残高が大きいと将来の資金繰りの手立てを考えて、融資の検討を行い、交渉を考えておかなければなりません。
もちろん利益が出ていないと長期的には資金が行き詰るので黒字になっていなければなりませんが、それ以上に長期的に成果が出る前に資金繰りに行き詰れば倒産になります。
そのため、資金繰りは利益とともに重要と考えられます。