資金繰り表の作成方法

合計残高試算表から資金繰り表を作成できますか？という質問・疑問をお持ちの方も多くいらっしゃると思いますが、答えはNOです。
ある程度の仮定に基づいて合計残高試算表から推測に基づいて資金繰り表を作成できますか、その場合は資金繰り表の正確性の精度が相当低下してしまいます。
結局は現金預金の流動性預金の元帳データを出力して取引内容を見ながら資金繰り表のどの項目に該当するのか埋めていくということになります。

金融機関が資金繰り表を見て理想的な会社は、事業が軌道に乗った後には経常収支がプラスで財務収支は融資を実行した後はマイナスで純額で資金が増加していることです。

経常収支がプラスということは、本業でお金を増やしていることであり、財務収支がマイナスということは融資を返済しているということです。
財務収支がプラス続きということは追加融資を受け続けているということで借金が膨らむことを意味します。
経常収支がプラス続きということは本業が順調でお金を稼いでいるということで、プラスの金額が大きいと借金の返済も可能な状態ということです。

新規事業は軌道に乗るまでに通常は時間を要しますが、軌道に乗った後は、経常収支のプラス金額が財務収支のマイナス金額（融資返済金額）を補える状態にならなければなりません。